Vor allem die Kosten für die Zahlungsabwicklung im Onlinehandel sind ein wichtiges Auswahlkriterium für Zahlungsverfahren, das oftmals jedoch nur sehr „stiefmütterlich“ betrachtet wird. Grund für diese Vernachlässigung ist häufig die Komplexität bei der Errechnung der konkreten Kosten für einzelne Zahlungsverfahren. Welche Kosten kommen auf Onlinehändler bei den jeweiligen Verfahren überhaupt zu? Und was sind insgesamt gesehen – unter Einbeziehung der verschiedenen Kostenfaktoren – die günstigsten Zahlungsverfahren? Das sind Fragen, die es zu lösen gilt. Das herauszufinden, ist für Händler jedoch nicht ganz einfach. Bei der Auswahl von Bezahlverfahren achten Händler deswegen vor allem auf die relativ leicht ersichtlichen direkten Kosten, wie die Transaktionsgebühren, und zu wenig auf die Gesamtkosten, die bei der Anwendung des Verfahrens entstehen. Die indirekten Kosten von Bezahlverfahren, verursacht beispielsweise durch Zahlungsausfälle und Retourenabwicklung, haben jedoch auch unmittelbar Auswirkung auf den Ertrag.

Ziel einer kürzlich von ibi research an der Universität Regensburg durchgeführten Studie (www.ibi.de/zvkosten) war deswegen die Gegenüberstellung der Gesamtkosten einzelner Bezahlverfahren, die in Onlineshops zum Einsatz kommen. Gesamtkostenbetrachtung bedeutet in diesem Zusammenhang, dass nicht nur die direkten, vermeintlich wahrgenommenen Kosten von Zahlungsverfahren (z. B. Transaktionskosten) Gegenstand der Untersuchung sind, sondern auch vor- und nachgelagerte indirekte Kosten (z. B. für manuelle Nachbearbeitung oder für Zahlungsausfälle). Im Fokus stehen dabei vielfältige Kostenaspekte im Bereich der einzelnen Zahlungsverfahren. Im Rahmen der Untersuchung wurde zunächst ein Referenz-Bestellprozess betrachtet, auf dessen Grundlage einzelne Gesamtkostenbestandteile (Kostenfaktoren) der Zahlungsverfahren identifiziert und definiert sowie durch Expertengespräche validiert wurden. Die Werte der Studie beruhen auf im Rahmen einer Onlinebefragung direkt von Shopbetreibern erhobenen Daten sowie in vereinzelten Fällen auf Expertenschätzungen. Ein zentrales Ergebnis ist, dass die subjektive Wahrnehmung der Händler über die Höhe der Kosten und die Ergebnisse der Gesamtkostenbetrachtung sich teilweise deutlich unterscheiden (vgl. Abbildung 1).

Der Vergleich der Einschätzung der Händler (Spalte 1) mit den direkten Kosten (Spalte 2) zeigt ein recht ähnliches Ergebnis. Vorkasse per Überweisung, Lastschrift und SOFORT Überweisung bilden die drei günstigsten Methoden. Daraus kann gefolgert werden, dass sich Onlinehändler bei der Kosteneinschätzung tendenziell nur auf die direkten Kosten stützen. Die Reihung auf Basis der Gesamtkosten, die zusätzlich auch indirekte Kostenfaktoren berücksichtigt, zeigt hingegen ein teilweise anderes Bild, was wiederum die Bedeutung einer Gesamtkostenbetrachtung unterstreicht.

Am auffälligsten ist die Fehleinschätzung der Kosten für Rechnungszahlungen, die in der Gesamtkostenübersicht das Schlusslicht bilden. Hingegen ist die abgesicherte Lastschrift auf Platz 3 deutlich günstiger als von den Händlern erwartet.

Um eine konkrete Betrachtung der einzelnen Kostenbestandteile der verschiedenen Zahlungsverfahren zu ermöglichen, wurden die verschiedenen Kostenbestandteile anhand eines Fallbeispiels berechnet. Die Rahmendaten wurden dabei auf Basis der in der Befragung erhoben Daten ermittelt und durch Experteneinschätzungen ergänzt.

Der Durchschnittshändler in der Studie verzeichnet 2.979 Bestellungen pro Monat, bei einem Warenkorb von 100,60 Euro und einer Retourenquote von 7 Prozent. Er führt interne und externe Risikoprüfungen sowie Mahn- und Inkassoverfahren durch. Unter Einbeziehung dieser Parameter ergibt sich der sogenannte Basisfall: Auf Platz eins der Zahlverfahren landet dabei die SOFORT Überweisung mit Gesamtkosten von 1,88 Euro pro Transaktion, gefolgt von der Vorkasse und Lastschrift (abgesichert) mit jeweils 3,54 Euro pro Transaktion. Die deutlich teuerste Zahlart ist dabei der Kauf auf (offene) Rechnung mit 8,36 Euro pro Transaktion (vgl. Abbildung 2).

Die Höhe der Kosten der Zahlung hängt vom Bestellwert des Warenkorbs ab. Für den Vergleich der einzelnen Fälle bietet es sich daher an, die Gesamtkosten nicht in absoluter Höhe, sondern relativ in Prozent des durchschnittlichen Warenkorbs zu betrachten. Dabei lässt sich feststellen, dass dem Händler im dritten Szenario deutlich geringere Kosten im Verhältnis zu seinem Warenkorb entstehen. Dies lässt sich zu einem großen Teil auf den deutlich höheren Warenkorb und die geringeren Retourenquoten zurückführen. Dass Versendungen mit kleinerem Bestellwert einen größeren und bei Bestellungen mit höheren Bestellwerten einen geringeren Anteil der Gesamtkosten ausmachen, ist auch in den anderen beiden Szenarien zu beobachten.

Im Basisfall ist eine Absicherung unsicherer Zahlungsverfahren durch einen Dienstleister sowohl beim Rechnungskauf als auch bei der Lastschrift vorteilhaft. Dieses Ergebnis lässt sich bei Betrachtung der Szenarien nicht für alle Fälle bestätigen. Händler sollten hier im Einzelfall jeweils genau prüfen, ob die höheren direkten Kosten der Absicherung durch indirekte Faktoren kompensiert werden oder nicht.

Die Reihenfolge der Zahlungsverfahren nach Gesamtkosten unterscheidet sich für die unterschiedlichen Händlertypen. Sie muss daher individuell bestimmt werden. Die SOFORT Überweisung schneidet in drei von vier Fällen als das preiswerteste Zahlungsverfahren ab. Die Vorkasse per Überweisung ist in Szenario 3 auf Platz 1, in Szenario 2 hingegen nur auf Platz 3. Die Zahlung auf Rechnung ist tendenziell in allen Fällen eine der teuersten Methoden. In Szenario 3 stellte sich mit lediglich 1,31% die Nachnahme als Zahlungsmethode mit sehr geringen direkten Kosten dar. Hingegen ist die Nachnahme im Basisfall (Rang 7) und in Szenario 2 (Rang 8) eines der teuersten Verfahren.